Wszystko o opodatkowaniu przychodów z Forex

Forex to międzynarodowy rynek wymiany walut funkcjonujący 24 godziny na dobę. Jest to miejsce, w którym spotykają się interesy różnych instytucji finansowych, banków inwestycyjnych i centralnych, a także inwestorów indywidualnych. Podmioty osiągające zysk na podstawie różnic kursowych są zobowiązanie do odprowadzania podatku PIT. Rozliczenie podatkowe wykonywane jest na specjalnie określonych zasadach. Co warto wiedzieć o opodatkowaniu przychodów z Forex?

Regulacje podatkowe Forex – najważniejsze zasady

Od dochodu osiągniętego z operacji finansowych na rynku Forex należy zapłacić 19-procentowy podatek. Zgodnie z ustawą PIT dochód z transakcji forexowych to różnica między sumą przychodów (uzyskanych z tytułu odpłatnego zbycia pochodnych instrumentów finansowych a także z realizacji praw z nich wynikających) a kosztami uzyskania przychodów. Przyjmuje się, że przychód w tym przypadku powstaje w momencie zamknięcia pozycji. 

Przepisy nie określają jednoznacznie, jak ustalić koszt z transakcji forexowych. Zgodnie z ich interpretacją przyjmuje się, że jest nim zamknięta pozycja, która przyniosła stratę. Kosztem będą też opłaty związane z dokonywanymi operacjami na koncie forexowym lub opłaty za rachunek walutowy prowadzony wyłącznie w celu obsługi konta Forex. 

Zeznanie podatkowez rynkuForex powinno się złożyć nawet w przypadku poniesionej straty, ponieważ będziemy mogli odliczyć ją od dochodów z giełdy lub rynku Forex w kolejnych pięciu latach.

Sposób rozliczenia przychodu z Forex – krótka charakterystyka

Podatek od transakcji dokonywanych na rynku Forex powinien być rozliczony na odrębnym formularzu PIT-38. Formularz należy złożyć w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. W przypadku problemów z wypełnieniem deklaracji, warto jest skorzystać ze wskazówek umieszczonych w specjalistycznych poradnikach internetowych, prowadzonych przez renomowane firmy, takie jak Forex Club. 

Kiedy otrzymasz PIT-8C?

W sytuacji, gdy korzystaliśmy z usług polskiego brokera do końca lutego powinniśmy otrzymać informację PIT-8C. Dokument ten stanowi podstawę do wypełnienia deklaracji rocznej. Natomiast, jeżeli korzystaliśmy z usług zagranicznych brokerów, nie otrzymamy formularza PIT-8C. Oczywiście należy wówczas samodzielnie dokonać przeliczenia walutowego. Do tego celu można wykorzystać specjalne narzędzia, które pomagają rozliczać podatek z polskim Urzędem Skarbowym, jak np. program Forex Club – Podatek.

W większości przypadków dochód z rynku Forex podlega opodatkowaniu zgodnie z miejscem zamieszkania podatnika. Określają to umowy miedzy poszczególnymi państwami o unikaniu podwójnego opodatkowania. Ich wykaz najlepiej jest sprawdzać na stronie Ministerstwa Finansów.